（2023年7月31日在市十八屆人大常委會第十二次會議上）

永安市財政局

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府的委托，現(xiàn)將2022年市本級財政決算和2023年1-6月預算執(zhí)行情況報告如下，請予審議。

一、2022年市本級財政決算情況

（一）2022年預算執(zhí)行效果和落實人大決議情況

1.強化收入組織工作，提高財政保障水平。一是充分挖掘非稅收入。緊抓國務院辦公廳《關(guān)于進一步盤活存量資產(chǎn)擴大有效投資的意見》的政策契機，加快推動停車泊位及公共停車場等TOT項目落地見效，同時盤活行政事業(yè)單位資產(chǎn)，有效補充我市非稅收入及可用財力。二是積極盤活存量資金。常態(tài)化清理盤活財政存量資金，全年清理收回兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金指標1.01億元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2億元，將有限資金向民生保障和重點項目傾斜。三是持續(xù)爭取上級支持。全年向上爭取各類補助資金（不含返還性補助）15.43億元，創(chuàng)歷史新高，與上年同比新增4.02億元，增長35.23%。其中：新增4批次保障減稅降費及落實基本民生轉(zhuǎn)移支付2.09億元；獲省廳“一次性財力補助”3000萬元；獲“2022年度國家級生態(tài)文明實驗區(qū)補助”7000萬元。四是積極爭取債券資金。一方面，新增債券創(chuàng)新高。全年爭取新增債券資金14.62億元，極大保障了我市在建重點項目資金來源，有效緩解了全市財政支出壓力。另一方面，置換比例創(chuàng)新高。經(jīng)過努力爭取，2022年到期本金的置換比例由2021年的80%提高至85%，節(jié)約還本支出5285萬元。

2.優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅決兜牢“三保”底線。一是全力保障和改善民生。全年統(tǒng)籌安排各項?；久裆С?.03億元，其中：安排社會保障事業(yè)本級配套資金2.42億元，用于基本就業(yè)服務、基本社會服務、基本生活救助和基本養(yǎng)老保險配套等；安排教育資金6625萬元，用于保障各項教育事業(yè)平穩(wěn)發(fā)展；安排衛(wèi)生健康資金1.99億元，用于加強公共衛(wèi)生體系建設，統(tǒng)籌推進疫情防控；全年爭取上級鄉(xiāng)村振興試點示范補助2522萬元，市本級安排配套專項資金5066萬元，用于推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。二是足額保障工資運轉(zhuǎn)。一方面，全年安排15.03億元用于規(guī)范發(fā)放全市干部職工工資和津補貼。另一方面，切實做好一般性支出壓減工作，全年安排2.85億元用于保障全市機關(guān)單位正常工作運轉(zhuǎn)。三是惠企保障實體經(jīng)濟。嚴格落實“組合式”稅費支持政策，為市場主體提供現(xiàn)金流支持，進一步助企紓困。全年為379戶納稅人辦理增值稅留抵退稅2.25億元，為制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費1.56億元，“六稅兩費”減征1875.69萬元，其他稅費政策支持1331.27萬元。

3.深化財政體制改革，夯實風險防控體系。一是完善財政管理體制。省級改革方面，向省財政廳爭取對我市的共同財政事權(quán)支出責任劃分進行優(yōu)化調(diào)整，明確從2023年起，凡基本公共服務領(lǐng)域相關(guān)民生轉(zhuǎn)移支付新出臺政策的省級補助比例從原三檔（按40%補助）提高到新二檔（按80%補助），對我市基層財政平穩(wěn)運行提供了有力政策保障。本級改革方面，陸續(xù)完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、工業(yè)園區(qū)體制改革工作，出臺《永安市市直預算單位零基預算改革工作方案》，明確自2023年起全面實施零基預算。二是防范化解債務風險。全市全年足額償還政府債務還本付息資金5.54億元，向上爭取置換債券資金8.98億元，有力緩解了債務集中償還壓力。三是加大投資評審力度。全年評審項目共計76個，總送審金額10.9億元，審減率18.52%，節(jié)約財政資金1.1億元。

（二）2022年收支決算情況

1.一般公共財政預算

2022年市本級一般公共預算收入200770萬元，完成預算調(diào)整數(shù)的100.27%，同口徑增收10314萬元，增長5.12%。上級補助收入165294萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入70556萬元，上年滾存結(jié)余90551萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20000萬元，調(diào)入資金57658萬元，收入總計604829萬元；當年市本級一般公共預算支出319039萬元，體制上解支出15399萬元，專項上解8652萬元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出39699萬元，地方政府債券還本支出78972萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元，支出總計471761萬元，收支相抵，財政滾存結(jié)余133068萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出133068萬元。

2.政府性基金預算

2022年市本級納入預算管理的基金收入91593萬元，完成預算調(diào)整數(shù)的66.05%（主要是土地出讓進度緩慢，土地出讓收入86433萬元，完成預算調(diào)整數(shù)的66.49%）同比增收7052萬元，增長8.34%。上級補助收入2682萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入165540萬元，上年結(jié)余30075萬元，調(diào)入資金9679萬元，收入總計299569萬元。市本級基金支出139987萬元，上解上級支出255萬元，補助下級支出6135萬元，地方政府債券還本支出26762萬元，調(diào)出資金53897萬元，基金支出合計227036萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余72533萬元。

3.國有資本經(jīng)營預算

2022年，全市國有資本經(jīng)營收入完成180萬元，完成預算調(diào)整數(shù)的100%，與上年持平。上級補助收入218萬元（上級下達國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金），上年結(jié)余61萬元，收入總計459萬元。全市國有資本經(jīng)營預算支出211萬元，調(diào)出資金30萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余218萬元。

4.社會保險基金預算

2022年，全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險總收入為11025萬元，完成年初預算數(shù)的90.35%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出為7652萬元，與年初預算數(shù)持平；上年結(jié)余27015萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余30388萬元。全市機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險總收入為27102萬元，完成年初預算數(shù)的88.78%；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險支出為30448萬元，完成年初預算數(shù)的100.35%；上年結(jié)余12263萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余8917萬元。

（三）2022年財政決算情況說明

1.本級預算調(diào)整及使用情況

2022年市本級收支預算調(diào)整主要是：①財力的調(diào)整。與年初預算相比調(diào)增211853萬元，主要是：地方一般公共預算收入調(diào)減13247萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增33073萬元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸及再融資收入調(diào)增70556萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)增10000萬元、調(diào)入資金調(diào)增111471萬元。②支出的調(diào)整。與年初預算相比調(diào)增211853萬元，主要是：補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出調(diào)增10000萬元、地方政府一般債券支出調(diào)增85208萬元、各項社會民生等本級專項支出調(diào)增116645萬元。

2.財政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況

（1）上級財政補助資金情況。2022年省財政對我市一般公共預算的補助金額為165294萬元，主要是上級返還性收入13908萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入122909萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入28477萬元。基金預算的補助金額為2682萬元，主要是各類專項轉(zhuǎn)移支付收入。

（2）對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轉(zhuǎn)移支付情況。2022年市本級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的轉(zhuǎn)移支付補助為4694萬元，其中：村主干及兵團婦等其他村級組織成員工資性補助2151萬元、村級運轉(zhuǎn)辦公經(jīng)費388萬元、輔警人員補助1026萬元、社區(qū)人員補助1129萬元。

3.預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)模、使用情況

2021年底市本級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存20000萬元，2022年補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20000萬元，扣減因財力不足動用30000萬元用于平衡預算，年末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存10000萬元，用于彌補以后年度預算資金的不足。

4.財政結(jié)轉(zhuǎn)資金使用和結(jié)余情況

2021年我市財政結(jié)轉(zhuǎn)資金120687萬元，其中：一般公共預算90551萬元、政府性基金預算30075萬元、國有資本經(jīng)營預算61萬元。2022年度年末結(jié)轉(zhuǎn)下年205819萬元，其中：一般公共預算133068萬元、政府性基金預算72533萬元、國有資本經(jīng)營預算218萬元。

5.債務限額及余額情況

2022年省財政核定我市債務限額1273664萬元，其中一般債務限額709937萬元，專項債務限額563727萬元。2022年我市債務余額1199396萬元，其中一般債務余額668970萬元、專項債務余額530426萬元，一般債務余額及專項債務余額均未超過債務限額。

6.本級預備費使用情況

2022年度市本級預備費預算數(shù)3000萬元，實際安排支出591.92萬元，年底結(jié)余2408.08萬元調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

7.市本級預算執(zhí)行審計指出問題的整改落實情況

針對審計部門對2021年度市本級預算執(zhí)行及決算草案審計中發(fā)現(xiàn)的問題和建議，積極制定整改措施，認真抓好整改落實，對于能馬上整改的，做到邊審邊改，目前已整改情況如下：一是預算編制方面，在2022年度的年初預算和預算調(diào)整中，將當年度債務收支全額納入預算調(diào)整方案，并根據(jù)《永安市市直單位零基預算改革工作方案》工作要求，做好一般性支出壓減工作，落實政府過“緊日子”要求。二是預算收入方面，部分預算外專戶未納入預算管理34092萬元，當前已繳入金庫31741萬元。三是盤活存量資金方面。我局根據(jù)《永安市盤活財政存量資金實施方案》《關(guān)于下發(fā)永安市財政國庫集中支付預算單位2021年度預算執(zhí)行情況以及指標結(jié)余清理核銷、核銷使用數(shù)的通知》工作要求，對執(zhí)行進度慢、資金效益差的本級項目，收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標，酌情減少下一年度預算安排。同時，部分歷年未撥付專項資金7921.53萬元，目前已撥付1274.22萬元，未支付的按照存量資金實施方案收回項目資金。四是審計其他問題方面，我局通過出臺《關(guān)于調(diào)整市級行政事業(yè)單位通用辦公設備和辦公家具購置費預算標準的通知》《永安市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施辦法》，進一步規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標準和國有資產(chǎn)處置管理。此外，積極推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革，牽頭落實《永安市人民政府關(guān)于調(diào)整鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政管理體制的通知》，優(yōu)化財政管理體制。

二、2023年1-6月預算執(zhí)行情況

（一）預算執(zhí)行情況

1.一般公共預算收支基本情況：1-6月，全市一般公共預算總收入133635萬元，完成年初預算的44.94%，同比增收8121萬元，增長6.47%；地方級一般公共預算收入93946萬元，完成年初預算的44.69%，同比增收125萬元，增長0.13%。全市一般公共預算支出211819萬元，完成年初預算的46.78%，同比增支16489萬元，增長8.44%，增長較快主要是自去年下半年以來逐月兌現(xiàn)基礎績效獎及行政事業(yè)單位養(yǎng)老提標增支增加本年逐月支出完成數(shù)。

2.政府性基金預算收支基本情況：1-6月，全市政府性基金收入19536萬元，完成年初預算的21.96%，同比增收217萬元，增長1.12%。其中，土地基金收入16786萬元，完成年初預算的19.94%，同比減收314萬元，下降1.84%。政府性基金支出102791萬元，完成年初預算的115.57%，同比增支18797萬元，增長18.29%，主要是本年度專項債收入安排的支出較上年同期增加。

3.國有資本經(jīng)營預算：因暫未有企業(yè)上繳利潤收入，故本次暫不匯報該項預算收支情況，待年底一并匯報。

4.社會保險基金預算：1-6月，我市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入5955萬元，其中保險費收入1138萬元，財政補貼收入4800萬元，其他收入17萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出4391萬元，收支結(jié)余1564萬元。機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險收入20413萬元，其中保險費收入10361萬元、財政補貼收入9932萬元，其他收入120萬元；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險支出15518萬元，收支結(jié)余4895萬元。

（二）預算執(zhí)行特點

財政增收乏力，剛支難以削減，收支兩端均承受巨大壓力。

1.收入端。1-6月，全市地方級稅收54229萬元，完成年初預算的46.89%，同比增收8320萬元，增長18.12%，稅性比重57.72%。⑴從增速上看，增收趨勢逐月回落。受上年同期大規(guī)模增值稅留抵退稅降低同比基數(shù)及四季度制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費在今年一季度繳交入庫等政策性影響，全市地方級一般公共預算收入和稅收收入均出現(xiàn)大規(guī)模增收。但扣除因“緩繳政策”入庫的地方級稅收8200萬元后，全市地方級一般公共預算收入實際同比下降8.61%、地方級稅收同比增長0.26%。同時，疊加實體經(jīng)濟內(nèi)生動力不強的發(fā)展困難，財政收入增幅由年內(nèi)高峰25.76%回落至0.13%，總體表現(xiàn)疲弱。⑵從行業(yè)上看，支柱產(chǎn)業(yè)降幅較大。水泥建材業(yè)地方實得2182萬元，同比減收4721萬元，下降68.39%；林竹加工業(yè)地方實得1285萬元，同比減收662萬元，下降34.01%；房地產(chǎn)業(yè)地方實得2785萬元，同比減收2875萬元，下降50.79%。（3）從非稅上看，土地出讓進度緩慢。受國家宏觀土地政策變化和房地產(chǎn)調(diào)控等政策性因素影響，我市近年土地出讓市場疲軟，土地出讓收入下滑。1-6月，土地基金收入1.68億元，僅完成年初預算的19.94%，出讓進度滯后。

2.支出端。1-6月，全市一般公共預算支出211819萬元，同比增支16489萬元，增長8.44%。全市各部門在落實過“緊日子”工作要求，壓減非重點、非剛性支出的同時，也在進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。（1）“三保”方面。從嚴落實“三?！敝С?44036萬元，同比增支22787萬元，增長18.79%。增支的主要原因是：基礎績效獎逐月兌現(xiàn)發(fā)放。（2）化債方面。市財政積極籌措2.34億元，用于按時償還地方政府債務還本付息。（3）惠企方面。落實上級財稅政策，為市場主體提供現(xiàn)金流支持。1-6月，全市減稅降費及退稅緩稅累計9290萬元，其中新增減稅降費5046萬元，為6家納稅人辦理增值稅留抵退稅4182萬元，其他稅費政策減免62萬元。

（三）存在問題困難

從2022年市本級財政決算和今年上半年預算執(zhí)行情況上看，經(jīng)濟下行的壓力仍然存在，實體經(jīng)濟恢復的基礎尚不牢固，長期存在的結(jié)構(gòu)性矛盾仍然凸顯，財政平穩(wěn)運行仍然面臨巨大問題和困難。一是財政收入增勢不穩(wěn)。我市產(chǎn)業(yè)主要以水泥建材、紡織、化工、汽車制造、林竹等為主，稅收與二產(chǎn)、三產(chǎn)關(guān)聯(lián)度比較大。2022年，我市地方級一般公共預算收入完成20.08億元，其中稅收收入9.56億元，稅性比重47.61%（同口徑50.3%）。分行業(yè)看，水泥建材地方稅收10382萬元，下降50.97%；紡織業(yè)地方稅收5786萬元，下降20.24%；林竹業(yè)地方稅收4666萬元，下降20.69%；化工業(yè)地方稅收3354萬元，下降31.74%；汽車制造地方稅收1917萬元，下降4.81%。此外，今年因后疫情影響，經(jīng)濟復蘇較難，特別是我市的支柱產(chǎn)業(yè)水泥行業(yè)市場行情低迷，銷量不佳，林竹行業(yè)企業(yè)銷售訂單量減少，大量實體企業(yè)產(chǎn)銷萎靡，財政收入增長的后勁不足。二是償債壓力依然嚴峻。我市近年來已經(jīng)進入還債高峰期，今后兩年（2023-2024年），地方政府債務按90%置換本金計算，我市承擔還本付息分別為4.83億元、4.38億元。三是資金撥付難度較大。受主體稅源企業(yè)增長乏力、土地市場遇冷、企業(yè)留抵退稅、減稅降費等多重因素疊加影響，我市2022年末庫款余額僅為3412萬元，庫款保障系數(shù)0.05，遠低于庫款監(jiān)測預警線（0.3）。2023年我市承擔“三保”支出約23.82億元；同時社保、教育、衛(wèi)生、支付其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出等方面較難削減，我市庫款保障水平長期處于低位，進一步影響保障“三?！焙蛢攤芰?，加大全年資金撥付難度。

（四）下步工作措施

今年以來，市財政局按照全市財稅工作會的要求，牽頭落實市委市政府出臺的《永安市促進增收節(jié)支25項措施》，爭取為全市“三保”及重點工作提供財力支撐。

1.收入上求增收。一是做大做強建材、化工、林竹等傳統(tǒng)制造業(yè)經(jīng)濟，支持傳統(tǒng)制造業(yè)智能化改造、數(shù)字化轉(zhuǎn)型，穩(wěn)定存量稅源。為全市發(fā)展汽車及機械加工、紡織新材料、石墨和石墨烯三大主導產(chǎn)業(yè)集群提供財政資金保障，涵養(yǎng)新興稅源向高稅性環(huán)節(jié)拓展。二是加強財稅部門聯(lián)動，堵塞征管漏洞，確保應收盡收。與經(jīng)濟主管部門共同做實做細全市納稅百萬元以上企業(yè)畝均稅收情況分析，找準稅源培育的重點和方向。持續(xù)跟蹤留抵退稅政策實施后，全市域內(nèi)企業(yè)增值稅回補情況，釋放政策的稅收乘數(shù)效應。三是針對部分園區(qū)企業(yè)納稅為0甚至負數(shù)等稅收流失現(xiàn)象，強化稅收數(shù)據(jù)分析，扎實做好企業(yè)調(diào)研，形成分析報告，為市委市政府、經(jīng)濟主管部門、工業(yè)園區(qū)完善產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈、創(chuàng)新鏈，增強全市產(chǎn)業(yè)實力提供決策參考。四是協(xié)調(diào)市自然資源局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、國企、園區(qū)等做好土地增減掛鉤，土地出讓等工作，結(jié)合我市實際情況，適時出讓土地，努力盤活土地資源，同時，拓寬融資渠道，積極策劃保障優(yōu)質(zhì)資源資產(chǎn)項目。

2.支出上求優(yōu)化。一是根據(jù)國家及省上標準，做實做細“三?！鳖A算，并保障教育、社保、衛(wèi)生、農(nóng)林水、地方政府債務等與民生相關(guān)支出的優(yōu)先級。兜牢“三?！钡拙€，扎實做好財政節(jié)支工作。二是統(tǒng)籌財力保障上級專項的支出進度，特別是部分涉及指標考核、影響下一年度政策爭取的資金予以優(yōu)先保障。三是按照零基預算的要求落實，重點從“人員”“三公”“項目”和“賬戶”等四個方面入手，壓減一切非急需、非必要、非剛性支出，兜牢“三保”底線，落實好節(jié)支工作。

3.管理上求科學。一是持續(xù)開展“三跑”工作。落實落細《永安市爭取資金獎勵辦法》工作要求，嚴格落實“三跑”考核制度，形成工作合力，力爭全年完成各類資金爭取18億元以上。二是認真做好預算執(zhí)行。嚴格按照標準編制年初預算和預算調(diào)整，不得超標追加靜態(tài)經(jīng)費。對于專項業(yè)務費、發(fā)展性支出等動態(tài)支出經(jīng)費，視財力實際統(tǒng)籌安排，不形成固定基數(shù)，不結(jié)轉(zhuǎn)至下年支出。在兜牢“三?！钡拙€的同時，按輕重緩急原則，配比實物工作量，優(yōu)先保障資金有序撥付。同時做好項目績效評價，做到“資金不打烊、保障應有度、花錢必問效”。三是清理盤活存量資金。以省委巡視整改為契機，將沉淀閑置、低效無效的單位資金收回財政，統(tǒng)籌用于項目建設、民生保障等重點領(lǐng)域，提升資金使用效益。

主任、各位副主任、各位委員，我們將認真落實市委決策部署，自覺接受市人大常委會的監(jiān)督，認真落實本次會議審議意見，和確定的各項工作目標，積極主動作為，為奮力譜寫永安全方位高質(zhì)量發(fā)展新篇章提供堅實財力保障！