主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府的委托，現(xiàn)將2023年市本級財政決算和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告如下，請予審議。

一、2023年市本級財政決算情況

（一）2023年預(yù)算執(zhí)行效果和落實人大決議情況

1.“加力”培財源，強化財政增收基礎(chǔ)。一是加強稅收征管。聚焦“點上突破、實處著手、穩(wěn)字著力”的思路，從風(fēng)險行業(yè)和領(lǐng)域入手，根據(jù)所在地稅源行業(yè)特征，把該收的稅收上來，把該降的風(fēng)險降下去。積極開展房土兩稅對比、部分規(guī)上企業(yè)稅收征管情況調(diào)查、工業(yè)園區(qū)低稅負(fù)企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對等工作，堵塞稅收征管漏洞，延伸稅收產(chǎn)業(yè)鏈條，保持稅收平穩(wěn)增長。全年地方級稅收收入10.95億元，同比增長14.56%。二是狠抓土地基金。為確保完成全年財力增收任務(wù)，確保我市債務(wù)風(fēng)險等級持續(xù)“脫紅”，根據(jù)全年土地基金收入任務(wù)情況，成立工作專班，制定詳細(xì)的土地出讓計劃和補充耕地任務(wù)，按照“工作項目化、項目清單化、清單責(zé)任化”將攻堅任務(wù)細(xì)化分解至各責(zé)任單位，全年土地基金收入10.21億元，同比增長18.17%。三是爭取上級資金。經(jīng)過多年不懈努力，自2023年起，省財政廳對省以下財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分進行了部分優(yōu)化和調(diào)整，我市從原三檔按40%補助，調(diào)整到新二檔按80%補助，預(yù)計本輪全周期調(diào)整后（5年），可新增上級補助收入5億元，為我市各項社會事業(yè)建設(shè)發(fā)展和平衡預(yù)算提供重要資金保障。

2.“加力”惠民生，精打細(xì)算優(yōu)化結(jié)構(gòu)。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。全年安排資金8.27億元，用于加強教育經(jīng)費保障工作，確保教育支出兩個“只增不減”，促進教育資源有效整合、高效利用。其中：教師隊伍工資7.71億元、義務(wù)教育配套資金4100萬元、學(xué)生資助配套資金1560萬元等。二是健全社會保障體系。全年安排資金4.8億元，用于傾斜社會保障事業(yè)，強化社保政策兜底。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險8100萬元、困難群眾救助補助2802萬元、優(yōu)撫對象補助、義務(wù)兵優(yōu)待及退伍安置1942萬元、工傷保險兜底1912萬元、居民就業(yè)補助400萬元。三是推進健康永安建設(shè)。全年安排資金2.2億元，用于推動社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)發(fā)展，加強緊密型醫(yī)共體建設(shè)，支持強化醫(yī)學(xué)人才隊伍建設(shè)。其中：基本醫(yī)療保障配套資金1.15億元、各級疫情防控資金6000萬元、基本衛(wèi)生計生配套資金3287萬元等。四是助推城鄉(xiāng)品質(zhì)提升。全年安排資金4.08億元，用于完善城市功能、優(yōu)化環(huán)境面貌、提升基礎(chǔ)設(shè)施等宜居建設(shè)項目。其中：市政環(huán)衛(wèi)配套資金1.8億元、道路建設(shè)改造1.09億元、城鄉(xiāng)品質(zhì)建設(shè)提升專項5265萬元、污水網(wǎng)管改造3859萬元、老舊小區(qū)改造資金2788萬元等。五是保障農(nóng)業(yè)農(nóng)村事業(yè)。全年安排資金5000萬元，用于加快發(fā)展特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。其中：鄉(xiāng)村振興專項資金2000萬元、煙葉生產(chǎn)專項資金500萬元、農(nóng)村公益事業(yè)“一事一議”獎補資金400萬元。六是落實稅收優(yōu)惠政策。為服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，市財稅部門持續(xù)打好稅費政策組合拳，為市場主體提供現(xiàn)金流支持。預(yù)計全年減稅降費及退稅緩稅累計2.21億元，其中新增減稅降費1.32億元、為11戶納稅人辦理增值稅留抵退稅6826萬元、其他稅費政策減免2066萬元。

3.“加力”防風(fēng)險，推動財政可持續(xù)發(fā)展。一是提升債務(wù)化解成效。2023年初，省財政廳將我市置換債券比例由85%提高至90%，達(dá)到全省各縣區(qū)的最高水平，每年可節(jié)約還本支出3500萬元。同時，全年積極籌措資金4.98億元，用于按時償還地方政府債務(wù)還本付息。此外，今年9月，原土儲債到期本金1.69億元需全額償還，市財政全力爭取土儲債列入全省再融資債券范圍，并首開土儲債本金置換先河（獲得省財政廳土儲債再融資本金置換80%），此舉節(jié)約我市還本支出1.35億元，有效保障了債務(wù)接續(xù)。二是提高績效管理水平。2023年，通過實施部門自評－財政抽評－財政重點評價的“三段式評價”模式，建成全方位、全過程、全覆蓋的全過程預(yù)算績效管理體系，有效提高預(yù)算績效管理水平和政策實施效果。全年完成了201個市本級專項資金的目標(biāo)申報及項目監(jiān)控評估，金額24.01億元，完成年初計劃的100%；完成項目268個項目的自評，共計金額23.95億元，完成年初計劃的100%；完成79個部門整體績效申報、部門監(jiān)控和部門自評。三是提增資金管理效益。一方面，清理核銷暫付款項。在全面摸底的基礎(chǔ)上，對財政暫付款形成的對象、資金性質(zhì)、時間、責(zé)任科室、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)等認(rèn)真分析成因，建立暫付款核銷方案，分類施策，初步做到“一筆借款一個方案”。另一方面，完善銀行賬戶管理。印發(fā)《永安市財政局關(guān)于完善預(yù)算單位銀行賬戶管理的通知》，要求預(yù)算單位開設(shè)各類銀行存款賬戶必須經(jīng)單位集體研究決定并報財政審批，進一步規(guī)范單位賬戶管理。

（二）2023年收支決算情況

1.一般公共財政預(yù)算

2023年全市地方一般公共預(yù)算收入211037萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100.11%，同比增收10267萬元，增長5.11%。上級補助收入159048萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入58836萬元，上年滾存結(jié)余133068萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元，調(diào)入資金51915萬元，收入總計623904萬元；當(dāng)年市本級一般公共預(yù)算支出357789萬元，體制上解支出15399萬元，專項上解6807萬元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出37257萬元，地方政府債券還本支出52987萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10121萬元，支出總計480360萬元，收支相抵，財政滾存結(jié)余143544萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出143544萬元。

2.政府性基金預(yù)算

2023年全市政府性基金預(yù)算收入109314萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的102.19%，同比增收17721萬元，增長19.35%。上級補助收入4820萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入119406萬元，上年結(jié)余72533萬元，調(diào)入資金29511萬元，收入總計335584萬元。市本級基金支出223138萬元，上解上級支出259萬元，補助下級支出2434萬元，地方政府債券還本支出16900萬元，調(diào)出資金51815萬元，基金支出合計294546萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余41038萬元。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算

2023年，全市國有資本經(jīng)營收入完成100萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的100%。上級補助收入112萬元（上級下達(dá)國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金），上年結(jié)余218萬元，收入總計430萬元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金100萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余330萬元。

4.社會保險基金預(yù)算

2023年，全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險總收入為10857萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的94.52%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出為8827萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的102.19%；上年結(jié)余30388萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余32418萬元。全市機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險總收入為35038萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的104.24%；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險支出為32544萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的96.96%；上年結(jié)余8917萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余11411萬元。

（三）2023年財政決算情況說明

1.本級預(yù)算調(diào)整及使用情況

2023年市本級收支預(yù)算調(diào)整主要是：①財力的調(diào)整。與年初預(yù)算相比調(diào)減12187萬元，主要是：地方一般公共預(yù)算收入調(diào)增573萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增21600萬元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸及再融資收入調(diào)增1960萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)減10000萬元、調(diào)入資金調(diào)減46573萬元、清理結(jié)余收入調(diào)增20253萬元。②支出的調(diào)整。與年初預(yù)算相比調(diào)減12187萬元，主要是：上解上級支出調(diào)增2400萬元、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出調(diào)減700萬元、地方政府一般債券支出調(diào)增1401萬元、正常經(jīng)費調(diào)減9266萬元、各項社會民生等本級專項支出調(diào)減6022萬元。

2.財政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況

（1）上級財政補助資金情況。2023年省財政對我市一般公共預(yù)算的補助金額為159048萬元，主要是上級返還性收入13908萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入118726萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入26414萬元。基金預(yù)算的補助金額為4820萬元，主要是各類專項轉(zhuǎn)移支付收入。

（2）對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轉(zhuǎn)移支付情況。2022年市本級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的轉(zhuǎn)移支付補助為3904萬元，其中：村主干及兵團婦等其他村級組織成員工資性補助2196萬元、村級運轉(zhuǎn)辦公經(jīng)費388萬元、社區(qū)人員補助1154萬元、社區(qū)網(wǎng)格員補助142萬元、村紀(jì)檢委員補助24萬元。

3.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)模、使用情況

2021年底市本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存20000萬元，2022年補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20000萬元，扣減因財力不足動用30000萬元用于平衡預(yù)算，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存10000萬元，用于彌補以后年度預(yù)算資金的不足。

4.財政結(jié)轉(zhuǎn)資金使用和結(jié)余情況

2022年我市財政結(jié)轉(zhuǎn)資金205819萬元，其中：一般公共預(yù)算133068萬元、政府性基金預(yù)算72533萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算218萬元。2023年度年末結(jié)轉(zhuǎn)下年184912萬元，其中：一般公共預(yù)算143544萬元、政府性基金預(yù)算41038萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算330萬元。

5.債務(wù)限額及余額情況

2023年省財政核定我市債務(wù)限額1352487萬元，其中一般債務(wù)限額712215萬元，專項債務(wù)限額640272萬元。2023年我市債務(wù)余額1307814萬元，其中一般債務(wù)余額674882萬元、專項債務(wù)余額632932萬元，一般債務(wù)余額及專項債務(wù)余額均未超過債務(wù)限額。

6.本級預(yù)備費使用情況

2023年度市本級預(yù)備費預(yù)算數(shù)2000萬元，實際安排支出1186.81萬元，年底結(jié)余813.19萬元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

7.市本級預(yù)算執(zhí)行審計指出問題的整改落實情況

針對審計部門對2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計中發(fā)現(xiàn)的問題和建議，積極制定整改措施，認(rèn)真抓好整改落實，對于能馬上整改的，做到邊審邊改，目前已整改情況如下：一是預(yù)算編制方面，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，按照實際情況合理編制預(yù)算并定期對全年預(yù)算指標(biāo)的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)進行清理并納入存量資金管理。同時，加大對采購預(yù)算的審核力度，切實做到無預(yù)算不采購。二是預(yù)算收入方面，對非稅專戶進一步梳理，根據(jù)相關(guān)規(guī)定能繳入國庫的結(jié)余資金及時繳入國庫并納入預(yù)算管理。三是盤活存量資金方面。進一步梳理結(jié)余資金，及時將結(jié)余資金上繳國庫統(tǒng)籌使用。其中：永安市林竹子產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心84.8元，永安市高速公路建設(shè)指揮部78.6萬元，永安市供銷社社有資產(chǎn)運營管理有限公司27.8萬元已繳入國庫。四是審計其他問題方面，相關(guān)單位的經(jīng)營性房產(chǎn)已移交市國投公司下屬的綠城公司代管經(jīng)營，并要求部分單位按照非稅收入管理要求開通福建省非稅收入電子化和財政票據(jù)綜合管理系統(tǒng)，通過非稅系統(tǒng)及時足額上繳房租收入。

二、2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算收支基本情況：1—6月，地方級一般公共預(yù)算收入94620萬元，完成年初預(yù)算的42.75%，同比增收674萬元，增長0.72%。全市一般公共預(yù)算支出185049萬元，完成年初預(yù)算的42.65%，同比減支26770萬元，下降12.64%。

2.政府性基金預(yù)算收支基本情況：1—6月，全市政府性基金收入11704萬元，完成年初預(yù)算的19.98%，同比減收7832萬元，下降40.09%。其中，土地基金收入10325萬元，完成年初預(yù)算的18.77%，同比減收6461萬元，下降38.49%。政府性基金支出60903萬元，完成年初預(yù)算的103.98%，同比減支41888萬元，下降40.75%。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：因未有企業(yè)上繳利潤收入，故本次暫不匯報該項預(yù)算收支情況，待年底一并匯報。

4.社會保險基金預(yù)算：1—6月，我市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入5961萬元，其中保險費收入1047萬元，財政補貼收入4900萬元，其他收入14萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出4808萬元，收支結(jié)余1153萬元。機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險收入17937萬元，其中保險費收入10838萬元、財政補貼收入6900萬元，其他收入199萬元；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險支出17275萬元，收支結(jié)余662萬元。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點

1.培育壯大財源基礎(chǔ)。今年以來，我市財稅部門通過完善財稅協(xié)同機制，強化對無稅收、產(chǎn)值和稅收貢獻不成比例的企業(yè)納稅數(shù)據(jù)分析，加強重點稅源監(jiān)測分析，做好稅負(fù)數(shù)據(jù)異常監(jiān)控，及時掌握企業(yè)動態(tài)和納稅情況，充分挖掘增收潛力。1—6月，全市地方一般公共預(yù)算收入94620萬元，同比增收674萬元，增長0.72%。

2.兜牢筑實基層“三保”。一是著力落實改革，做好“三?！睂粝嚓P(guān)工作。根據(jù)福建省財政廳、中國人民銀行福建省分行《關(guān)于做好“三?！睂粝嚓P(guān)工作的通知》（閩財預(yù)〔2024〕3號）工作要求，4月1日起，將原工資專戶變更為“三?！睂簦⒆龊门c上級財政、人行部門的溝通協(xié)調(diào)工作，確?！叭！睂舭磿r啟用。二是強化資金保障，堅持把“三保”擺在工作優(yōu)先位置。截至6月底，在省、市財政部門的全力支持下，我市多措并舉兜牢“三保”支出底線，完成財政部制定的考核目標(biāo)。1—6月，全市“三?！敝С?/font>74655萬元。其中：“?；久裆敝С?/font>19857萬元；“保工資”支出53315萬元；“保運轉(zhuǎn)”支出1482萬元。