根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的相關(guān)要求，現(xiàn)將2021年1-10月預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算調(diào)整意見說明如下： 

　　一、2021年1-10月預(yù)算收支執(zhí)行情況 

　?。ㄒ唬?-10月預(yù)算執(zhí)行基本情況 

　　1.一般公共預(yù)算收支基本情況。1-10月，全市一般公共預(yù)算總收入318577萬元，完成年初預(yù)算的97.85%，同比增收88189萬元，增長38.28%。其中：上劃中央收入134108萬元，完成年初預(yù)算的108%，同比增收49475萬元，增長58.46%；地方級(jí)一般公共預(yù)算收入184469萬元，完成年初預(yù)算的91.6%，同比增收38714萬元，增長26.56%。全市一般公共預(yù)算支出326793萬元，同比增支21133萬元，增長6.91%。 

　　2.政府性基金預(yù)算收支基本情況。1-10月，政府性基金預(yù)算收入42778萬元，完成年初預(yù)算的46.85%，同比增收17711萬元，增長70.65%；政府性基金預(yù)算支出75961萬元，同比減支25169萬元，下降24.89%。 

　　3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收入基本情況。1-10月，國有資本經(jīng)營收入160萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的88.89%，同比增收160萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出30萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的23.08%，同比增支30萬元，主要是根據(jù)三明市財(cái)政局、三明市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于下達(dá)中央財(cái)政2020年國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金（預(yù)撥）的通知》（明財(cái)企指[2020]30號(hào)）文件要求，撥付資金用于國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助。 

　　4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入基本情況。1-10月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入6413萬元，完成年初預(yù)算的65.16%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入20499萬元，完成年初預(yù)算的72.77%。 

　?。ǘ?-10月預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn) 

　　1.財(cái)政收入增幅高位回落 

　　1-10月，地方一般公共預(yù)算收入完成184469萬元，完成年初預(yù)算的91.6%，同比增收38714萬元，增長26.56%，比1-9月回落12.72個(gè)百分點(diǎn)。從稅收收入看：1-10月，稅性收入完成142930萬元，同比增收37147萬元，增長35.12%，占一般公共預(yù)算收入比重77.48%。增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等三大主體稅種完成103991萬元，同比增收36073萬元，增長53.11%，占地方級(jí)稅收收入比重為72.76%。稅收收入增長較快的主要原因是我市今年上半年吸引省外上市公司股東到我市開展個(gè)人限售股減持業(yè)務(wù)，產(chǎn)生個(gè)人所得稅地方實(shí)得部分約3.4億元。從非稅收入看：非稅收入完成41539萬元，同比增收1567萬元，增長3.92%，增長幅度較小，適當(dāng)彌補(bǔ)財(cái)力。 

　　2.二產(chǎn)采礦業(yè)減收顯著，三產(chǎn)物流業(yè)增收明顯 

　　二產(chǎn)方面，我市累計(jì)實(shí)現(xiàn)工業(yè)稅收地方實(shí)得53712萬元，同比增收2281萬元，增長4.43%。其中，木竹業(yè)同比增收3328萬元，增長217.7%；汽車制造業(yè)同比增收343萬元，增長20.75%；化工業(yè)同比增收694萬元，增長19.14%；紡織業(yè)同比增收296萬元，增長14.21%。在二產(chǎn)諸多行業(yè)增收的背景下，采礦水泥等傳統(tǒng)行業(yè)減收顯著。受去產(chǎn)能政策影響，整個(gè)煤炭產(chǎn)業(yè)總需求趨弱、年產(chǎn)9萬噸以下小煤企業(yè)被關(guān)停及永安煤業(yè)公司所得稅比例被省上調(diào)整（永安市與大田縣所得稅比例由原來的6：4調(diào)整為5：5）等因素影響，煤炭業(yè)地方實(shí)得稅收1261萬元，同比減收1760萬元，下降58.25%；受銷量下降、原材料成本上升、價(jià)格周期性調(diào)整等因素影響，水泥建材業(yè)地方實(shí)得稅收18703萬元，同比減收2584萬元，下降12.14%。 

　　三產(chǎn)方面，我市累計(jì)實(shí)現(xiàn)地方實(shí)得80825萬元，同比增收34049萬元，增長72.79%。主要原因，一是受個(gè)人限售股減持政策的吸引，我市證券金融等其他三產(chǎn)行業(yè)同比增收29635萬元，增長175.89%；二是在“一企一策”惠企政策的拉動(dòng)下，福建源配貨網(wǎng)絡(luò)科技有限公司等交通物流行業(yè)同比增收5562萬元，增長176.3%。 

　　3.財(cái)政支出增長較快，民生支出保障有序 

　　1-10月，全市一般公共預(yù)算支出增長6.91%，增幅較1-9月提高3.24個(gè)百分點(diǎn)，支出增長較快，主要原因是新舊一體化系統(tǒng)的切換，提前發(fā)放11月份工資。全市各部門通過嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，大力壓減非重點(diǎn)非剛性支出，深入挖掘節(jié)支潛力，統(tǒng)籌保障民生等重點(diǎn)領(lǐng)域支出需求。1-10月，全市一般公共預(yù)算支出完成326793萬元，其中關(guān)系民生支出完成231867萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為70.95%，超過七成以上，民生支出保障有力。分科目看，主要是教育支出同比增長16.7%，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出同比增長100.86%，農(nóng)林水支出同比增長19.92%，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出同比增長820.62%。 

　　二、市本級(jí)全年收支形勢分析 

　　今年以來，在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級(jí)各部門積極應(yīng)對、攻堅(jiān)克難，扎實(shí)做好穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生和防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好，但受宏觀大環(huán)境變化、財(cái)稅政策限制等因素的影響，經(jīng)濟(jì)下行的壓力依然較大。收入方面，1-10月，收入總體比較平穩(wěn)，但是受近期國家出臺(tái)的能耗雙控政策、四季度對制造業(yè)中小微企業(yè)實(shí)施階段性稅收緩繳措施等宏觀因素影響，預(yù)計(jì)四季度稅收收入將大幅減收，給完成年初預(yù)算收入目標(biāo)帶來較大困難。支出方面，今年財(cái)政在保證各項(xiàng)社會(huì)需求，保障落實(shí)市委市政府確定的各項(xiàng)重點(diǎn)工作、重大決策方面，均要籌集大量財(cái)政資金，進(jìn)一步加大財(cái)政支出壓力。因此，在財(cái)政支出年年增長，而實(shí)際可用財(cái)力有限的情況下，收支矛盾愈發(fā)突出。 

　　三、市本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整 

　?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算 

　　1.收入預(yù)算調(diào)整 

　　根據(jù)全年收入形勢的變化以及對收入預(yù)算的調(diào)整，按現(xiàn)行財(cái)政體制結(jié)算辦法計(jì)算，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入總計(jì)為370100萬元，與年初預(yù)算數(shù)378279萬元比調(diào)減8179萬元。具體調(diào)整項(xiàng)目如下：（全市一般公共預(yù)算財(cái)力口徑與市本級(jí)一般公共預(yù)算財(cái)力口徑一致） 

　　（1）地方一般公共預(yù)算收入保持不變。根據(jù)1-10月預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合對今年收入形勢的分析判斷，預(yù)計(jì)2021年地方一般公共預(yù)算收入完成201388萬元，比增6%，與年初預(yù)算保持一致。 

　?。?）調(diào)增一般轉(zhuǎn)移支付收入8000萬元。主要是今年來，通過積極爭取省市財(cái)政的支持，省財(cái)政陸續(xù)下達(dá)了我市一般性轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)，預(yù)計(jì)今年一般性轉(zhuǎn)移支付收入達(dá)62935萬元，比年初預(yù)算54935萬元增加8000萬元。 

　?。?）增加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入5036萬元。根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)新增債券資金有關(guān)文件精神，調(diào)增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入5036萬元。 

　　（4）因今年土地出讓收入減少、專戶資金調(diào)入減少等原因，調(diào)減調(diào)入資金21215萬元。 

　　2.支出預(yù)算調(diào)整 

　　預(yù)算執(zhí)行中，在保障省財(cái)政廳下達(dá)新增地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金支出及部分重點(diǎn)支出需求的基礎(chǔ)上，盡力壓減支出規(guī)模，需對年初預(yù)算安排的支出進(jìn)行調(diào)整。預(yù)計(jì)，全市一般公共預(yù)算支出（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出）為370100萬元，比年初預(yù)算數(shù)378279萬元調(diào)減8179萬元，其中：增加了一般債券支出5036萬元；市本級(jí)支出329246萬元，比年初預(yù)算數(shù)342461萬元調(diào)減13215萬元，具體調(diào)整項(xiàng)目如下： 

　　（1）根據(jù)實(shí)際需要調(diào)增一企一策、交通運(yùn)輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)、國防、教科文等專項(xiàng)支出13033萬元。主要是增加韻達(dá)產(chǎn)業(yè)園固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)勵(lì)、電商產(chǎn)業(yè)園配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金及微晶石墨產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用技術(shù)開發(fā)課題研究經(jīng)費(fèi)等5655萬元；增加汽車園海西重汽自主駕駛室開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)前期專項(xiàng)費(fèi)用2400萬元；據(jù)實(shí)結(jié)算人才發(fā)展基金、“一企一策”獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)、永安鼎峰創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)資本金出清等項(xiàng)目調(diào)增調(diào)減合計(jì)增加支出3359萬元；其他零星追加1619萬元。 

　?。?）列收列支等項(xiàng)目調(diào)減總計(jì)1589萬元，主要是地方水利建設(shè)資金支出調(diào)減900萬元、土地提取的教育資金調(diào)減400萬元、土地提取的農(nóng)田水利建設(shè)資金調(diào)減400萬元、社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)支出調(diào)減19萬元；人防易地建設(shè)費(fèi)支出調(diào)增80萬元、水資源費(fèi)支出調(diào)增40萬元、水土保持支出調(diào)增10萬元等。 

　?。?）根據(jù)實(shí)際需要調(diào)減社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水等專項(xiàng)支出13392萬元。主要是據(jù)實(shí)結(jié)算職業(yè)年金調(diào)減4000萬元、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助1000萬元；根據(jù)征收任務(wù)需要，調(diào)減職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)兜底4500萬元；根據(jù)上級(jí)專項(xiàng)資金安排，調(diào)減重點(diǎn)流域支出2000萬元等項(xiàng)目。 

　?。?）根據(jù)上級(jí)相關(guān)文件工作要求測算，預(yù)計(jì)本年地方政府一般債券還本付息（含發(fā)行費(fèi)）22322萬元，調(diào)減11267萬元。 

　　以上（2）-（4）項(xiàng)共計(jì)調(diào)減26248萬元。 

　　3.平衡情況 

　　根據(jù)上述調(diào)整后，當(dāng)年市本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入201388萬元，加上稅收返還收入10075萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入62935萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付35690萬元、一般地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入5036萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20000萬元、調(diào)入資金34976萬元，收入合計(jì)370100萬元；扣除應(yīng)上解上級(jí)12818萬元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出23000萬元、一般債券支出5036萬元，當(dāng)年市本級(jí)一般公共預(yù)算財(cái)力329246萬元，較年初預(yù)算342461萬元調(diào)減13215萬元。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排329246萬元，收支對抵，調(diào)整后預(yù)算收支平衡。 

　?。ǘ┱曰痤A(yù)算 

　　1.收入預(yù)算調(diào)整 

　　根據(jù)1-10月預(yù)算執(zhí)行情況以及全年基金收入的分析，基金收入預(yù)計(jì)完成69300萬元，較年初預(yù)算減收22000萬元。加上地方政府專項(xiàng)債收入37283萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付2000萬元，建議基金預(yù)算收入由年初預(yù)算的91300萬元調(diào)整為108583萬元，調(diào)增17283萬元。主要是地方政府專項(xiàng)債收入凈增加37283萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付增加2000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入增加1450萬元；國有土地出讓收入減少23250萬元、污水處理收入減少200萬元等。 

　　2.支出預(yù)算調(diào)整 

　　（1）增加地方政府專項(xiàng)債支出37283萬元。 

　　（2）國有土地使用權(quán)出讓金支出調(diào)減20000萬元。主要是因還本付息進(jìn)入高峰期，預(yù)計(jì)本年地方政府專項(xiàng)債還本付息支出增加12559萬元；土地成本支出、償債準(zhǔn)備金支出、樟林至豐海公路配套資金等專項(xiàng)調(diào)增調(diào)減合計(jì)減少支出14594萬元，調(diào)出資金減少17965萬元。 

　　3.平衡情況 

　　根據(jù)上述調(diào)整后，當(dāng)年市本級(jí)納入預(yù)算管理的政府性基金收入69300萬元，加專項(xiàng)債券收入37283萬元，加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入2000萬元，收入總計(jì)108583萬元；當(dāng)年市本級(jí)安排基金支出59074萬元，專項(xiàng)債券支出37283萬元，調(diào)出資金12226萬元，支出總計(jì)108583萬元，收支對抵，調(diào)整后預(yù)算收支平衡。 

　?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算 

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算本年度不做調(diào)整。 

　?。ㄋ模┥鐣?huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算 

　　社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算本年度不做調(diào)整。 

　　以上匯報(bào)，請市人大常委會(huì)審議。