根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》，現(xiàn)將市本級2022年1-10月預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算調(diào)整情況說明如下：

一、“四本”預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算。1-10月，扣除增值稅留抵退稅，按同口徑計算，全市一般公共預(yù)算總收入246170萬元，完成年初預(yù)算的73.43%，同比減收72901萬元，下降22.85%，其中：上劃中央收入64938萬元，完成年初預(yù)算的53.32%，同比減收70129萬元，下降51.92%。上述減收的主要原因是：個人限售股減持等系列稅收返還政策不再執(zhí)行。1-10月，地方級一般公共預(yù)算收入181232萬元，完成年初預(yù)算的84.89%，同比減收3484萬元，下降1.89%。

2.政府性基金預(yù)算。1-10月，政府性基金預(yù)算收入51050萬元，完成年初預(yù)算的58.01%，同比增收8272萬元，增長19.34%；政府性基金預(yù)算支出104418萬元，同比增支28457萬元，增長37.46%。上述大幅增支的主要原因是：本年度新增專項債券額度較大，且支出按省上要求列入政府性基金科目。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。1-10月，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入180萬元，暫無相應(yīng)科目支出。

4.社?；痤A(yù)算。1-10月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入8619萬元，完成年初預(yù)算的70.63%；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險收入17769萬元，完成年初預(yù)算的58.21%。

二、一般公共預(yù)算執(zhí)行特點

收支兩端均承受巨大壓力。

1.收入端。1-10月，扣除增值稅留抵退稅影響，按同口徑計算，地方級稅收收入91340萬元，完成年初預(yù)算的65.83%，同比減收37678萬元，下降29.22%，稅性比重為50.40%，較上年同期下降27.08個百分點。（1）從稅種上看，主體稅種減收明顯。受大規(guī)模減稅降費、制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費、一次性稅源減少等因素影響，增值稅地方實得25411萬元，同比減收22835萬元，下降47.33%；企業(yè)所得稅地方實得15146萬元，同比減收2820萬元，下降15.7%；個人所得稅地方實得3186萬元，同比減收34593萬元，下降91.57%，以上三項主體稅種合計減收60248萬元。（2）從行業(yè)上看，支柱產(chǎn)業(yè)降幅較大。水泥建材同比減收9694萬元，地方實得1.87億元，下降51.83%；交通運輸同比減收8872萬元，地方實得3855萬元，下降69.7%；汽車制造同比減收1044萬元，地方實得949萬元，下降52.4%。（3）從非稅上看，多策并舉彌補缺口。1-10月，非稅收入89892萬元，完成年初預(yù)算120.31%，同比增收48353萬元，增長116.41%。增收較大、增長較快的主要原因有3個：一是上半年重新評估和處置駐京辦、駐榕辦、市政環(huán)衛(wèi)等相關(guān)資產(chǎn)，上繳國有資產(chǎn)處置收入2.34億元。二是協(xié)調(diào)公安等相關(guān)部門上繳罰沒收入7271萬元，同比增收3911萬元，增長116.41%。三是推進(jìn)公共停車場TOT項目落地，累計入庫2.76億元，有效彌補資金缺口。

2.支出端。1-10月，全市一般公共預(yù)算支出310441萬元，同比減支16352萬元，下降5.01%。全市各部門在落實過“緊日子”工作要求，壓減非重點、非剛性支出的同時，也在進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。（1）“三保”方面。從嚴(yán)落實“三保”支出165847萬元，同比增支48601萬元，增長41.45%。增支的主要原因是：津補貼大幅度提標(biāo)及逐月兌現(xiàn)發(fā)放。（2）化債方面。市財政積極籌措5.51億元，用于按時償還地方政府債務(wù)還本付息；通過TOT、EOD、PPP等模式籌措資金用于償還年內(nèi)到期“雙創(chuàng)債”本息。（3）讓利方面。通過讓利紓困，為市場主體提供現(xiàn)金流支持。1-10月，為全市378家納稅人辦理增值稅留抵退稅2.23億元，為中小微企業(yè)緩稅1.56億元，并減征“六稅兩費” 1454.34萬元。

三、市本級預(yù)算調(diào)整說明

今年以來，在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級各部門積極應(yīng)對、攻堅克難，扎實做好穩(wěn)增長、促改革、惠民生和防風(fēng)險各項工作，我市經(jīng)濟(jì)運行總體平穩(wěn)，但受疫情沖擊、外部經(jīng)濟(jì)復(fù)雜、減稅降費、汛期災(zāi)毀等因素的影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，預(yù)算優(yōu)化調(diào)整理當(dāng)順應(yīng)時勢。

（一）一般公共預(yù)算收支調(diào)整

1.收入調(diào)整。根據(jù)市本級對全年收入形勢的研判，以及省上對做好全口徑收入預(yù)算的具體要求（含“脫紅”要求），現(xiàn)將全年再融資債券資金、新增債券資金、上級轉(zhuǎn)移支付資金等一并納入預(yù)算調(diào)整范圍。由于統(tǒng)計口徑出現(xiàn)較大變化，需將年初一般公共預(yù)算總收入385401萬元調(diào)增至597254萬元，調(diào)增數(shù)為211853萬元。調(diào)減調(diào)增明細(xì)如下：

（1）地方級一般公共預(yù)算收入（調(diào)減13247萬元）。預(yù)計2022年，地方級一般公共預(yù)算收入完成200224萬元，比年初預(yù)算減少13247萬元，扣除增值稅留抵退稅因素，同口徑增長5.15%。主要原因是：受減稅降費、免稅緩稅、留抵退稅等政策影響。

（2）上級轉(zhuǎn)移支付補助收入（調(diào)增33073萬元）。預(yù)計2022年，上級轉(zhuǎn)移支付收入或達(dá)141773萬元（含稅收返還收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入），比年初預(yù)算108700萬元增加33073萬元。主要原因是：積極爭取省上支持，省廳部分上調(diào)了下達(dá)給我市一般性轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)的額度，特別是新增4批保障減稅降費及落實基本民生轉(zhuǎn)移支付資金2.09億元；下達(dá)國道G356一次性補助指標(biāo)8000萬元。

（3）債券收入（調(diào)增70556萬元）。根據(jù)省財政廳下達(dá)債券資金文件精神，調(diào)增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入5036萬元、再融資債券收入64289萬元。主要原因是：統(tǒng)計口徑規(guī)范化要求。

（4）其他收入（調(diào)增121471萬元）。主要原因：一是從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金中增調(diào)1億元，用于彌補一般公共預(yù)算資金缺口；二是統(tǒng)計口徑規(guī)范化以及市本級和園區(qū)體制結(jié)算方面的要求，尼葛、汽車、石墨等園區(qū)的國企應(yīng)自行承擔(dān)債務(wù)接續(xù)和還本付息事宜，需增加調(diào)入資金111471萬元（其中：園區(qū)國企自行承擔(dān)的債務(wù)還本付息增調(diào)57702萬元、土地基金收入增調(diào)53769萬元）。

2.支出調(diào)整。2022年，預(yù)計全市一般公共預(yù)算支出（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出）為597254萬元，比年初預(yù)算數(shù)385401萬元調(diào)增211853萬元。調(diào)增的主要原因：一是根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政體制改革方案結(jié)算預(yù)計情況，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出需調(diào)增1億元；二是統(tǒng)計口徑規(guī)范化要求，地方政府一般債券支出調(diào)增85208萬元（含新增債券支出6267萬元、債券還本支出78941萬元）；三是市本級支出466228萬元，比年初預(yù)算數(shù)349583萬元調(diào)增116645萬元，具體明細(xì)如下：

（1）規(guī)范津補貼發(fā)放（68%部分）。12個月正常經(jīng)費支出（不含行政事業(yè)人員32%年終考核部分）調(diào)增14452萬元。

（2）債務(wù)“脫紅”工作需要。主要是增加國資發(fā)展中心國企改革發(fā)展專項90000萬元。

（3）列收列支一對一項目。調(diào)增13011萬元，其中：教育附加支出調(diào)增468萬元、水資源費支出調(diào)增200萬元、人防易地建設(shè)費支出調(diào)增135萬元、土地提取“兩金”調(diào)增11808萬元、地方水利建設(shè)基金調(diào)增600萬元；森林植被恢復(fù)費調(diào)減100萬元、水土保持支出調(diào)減100萬元。

（4）其他領(lǐng)域調(diào)增調(diào)減項目。一是調(diào)增教育、社保、衛(wèi)生、工業(yè)勘探等領(lǐng)域?qū)ｍ椫С?/font>18324萬元。其中：增加文創(chuàng)園園區(qū)建設(shè)資金12202萬元；增加疫情防控常態(tài)化經(jīng)費1000萬元；根據(jù)園區(qū)財政體制改革要求，增加汽車園財力結(jié)算資金2000萬元、石墨園財力結(jié)算資金1600萬元；其他零星追加1522萬元。二是調(diào)減文旅、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、商業(yè)服務(wù)、自然資源、債務(wù)付息等領(lǐng)域?qū)ｍ椫С?/font>19142萬元。其中：一般債券付息（含發(fā)行費）24093萬元，調(diào)減13472萬元；據(jù)實結(jié)算二產(chǎn)發(fā)展專項資金，調(diào)減2204萬元；城市排水防澇一期項目調(diào)減1500萬元；另，調(diào)減重點流域支出1000萬元、其他零星支出966萬元。