根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》，現(xiàn)將市本級2023年1—11月預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算調(diào)整有關(guān)意見匯報(bào)如下：

一、“四本”預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算

1.收入方面。1—11月，全市一般公共預(yù)算總收入274312萬元，完成年初預(yù)算的92.26%，同比增收32367萬元，增長13.38%，其中：上劃中央收入71261萬元，完成年初預(yù)算的81.82%，同比增收12541萬元，增長21.36%。地方級一般公共預(yù)算收入203052萬元，完成年初預(yù)算的96.58%，同比增收19827萬元，增長10.82%。

2.支出方面。1—11月，全市一般公共預(yù)算支出355952萬元，完成年初預(yù)算的78.61%，同比增支12964萬元，增長3.78%。

綜上，1—11月，全市一般公共預(yù)算增收的主要原因是上年度大規(guī)模增值稅留抵退稅降低了同比基數(shù)，以及上年四季度中小微企業(yè)緩稅在今年一季度繳交。全市一般公共預(yù)算增支的主要原因是自去年下半年以來，逐月兌現(xiàn)基礎(chǔ)績效獎(jiǎng)，以及行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)提標(biāo)增支。

（二）政府性基金預(yù)算

1.收入方面。1—11月，政府性基金預(yù)算收入37473萬元，完成年初預(yù)算的42.13%，同比減收25001萬元，下降40.02%。

2.支出方面。1—11月，政府性基金預(yù)算支出151708萬元，同比增支9541萬元，增長6.71%。

綜上，1—11月，全市政府性基金預(yù)算減收的主要原因是本年度土地出讓前期工作緩慢，土地基金收入減少。全市政府性基金預(yù)算增支的主要原因是本年度新增專債額度較大，支出按省上要求列入政府性基金科目。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算

1—11月，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算暫無收支。

（四）社?；痤A(yù)算

1—11月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入9592萬元，完成年初預(yù)算的83.51%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入32332萬元，完成年初預(yù)算的96.19%。

二、一般公共預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

財(cái)政增收乏力，剛支難以削減，收支兩端均承受巨大壓力。

1.收入端。1—11月，全市地方級稅收103406萬元，完成年初預(yù)算的89.43%，同比增收16228萬元，增長18.61%，稅性比重50.93%。⑴從增速上看，財(cái)政收入增長放緩。受上年4—6月增值稅留抵退稅集中兌現(xiàn)，以及房產(chǎn)市場低迷和土增稅、契稅等稅收減收因素影響，我市財(cái)政收入總體呈現(xiàn)“前低、中高、后緩”走勢，1—11月，全市地方一般公共預(yù)算收入203052萬元，同比增收19827萬元，增長10.82%。若剔除增值稅留抵退稅、制造業(yè)緩稅入庫等影響因素，1—11月全市地方一般公共預(yù)算收入同比增幅收窄至0.92%，財(cái)政增收后勁不足。⑵從行業(yè)上看，支柱產(chǎn)業(yè)降幅較大。水泥建材業(yè)地方實(shí)得6410萬元，同比減收3006萬元，下降32.36%；林竹加工業(yè)地方實(shí)得2460萬元，同比減收1286萬元，下降34.33%；房地產(chǎn)業(yè)地方實(shí)得8147萬元，同比減收1849萬元，下降18.51%。⑶從非稅上看，土地出讓不及預(yù)期。1—11月，與土地出讓相關(guān)的收入（含國有土地使用權(quán)出讓收入、國有土地收益金收入、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入及提取一般公共預(yù)算“兩金”收入）完成3.19億元，完成年初預(yù)算的36.49%。

2.支出端。1—11月，全市一般公共預(yù)算支出35.59億元，同比增支1.29億元，增長3.78%。全市各部門在落實(shí)過“緊日子”和壓減非重點(diǎn)、非剛性支出的同時(shí)，也在進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。⑴“三保”方面。從嚴(yán)落實(shí)“三保”支出19.42億元，同比增支1.61億元，增長9.03%。增支的主要原因是：基礎(chǔ)績效獎(jiǎng)逐月兌現(xiàn)發(fā)放。此外，民生支出累計(jì)27.38億元，同比增支6.72億元，增長32.55%，占一般公共預(yù)算支出比重76.93%，比上年同期提高16.7個(gè)百分點(diǎn)。⑵化債方面。2023年，省財(cái)政廳將我市置換債券比例由上年度的85%提高至90%，達(dá)全省各縣區(qū)最高水平，每年可節(jié)約還本支出3500萬元。同時(shí)，市財(cái)政積極籌措4.59億元，按時(shí)償還地方政府債務(wù)還本付息。此外，今年9月，原土儲(chǔ)債到期本金1.69億元需全額償還，市財(cái)政全力爭取土儲(chǔ)債列入全省再融資債券范圍（獲得省廳土儲(chǔ)債再融資置換本金80%），此舉可節(jié)約我市還本支出1.35億元，有效保障了債務(wù)接續(xù)。⑶惠企方面。持續(xù)打好稅費(fèi)政策組合拳，為市場主體提供現(xiàn)金流支持。1—11月，全市減稅降費(fèi)及退稅緩稅累計(jì)2.21億元，其中新增減稅降費(fèi)1.32億元、為11家納稅人辦理增值稅留抵退稅6826萬元、其他稅費(fèi)政策減免2066萬元。

三、四本預(yù)算調(diào)整意見

今年以來，在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，市財(cái)政局堅(jiān)持按照“積極的財(cái)政政策要加力提效”的工作要求，扎實(shí)做好穩(wěn)增長、保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，努力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)總體回升向好、促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。但我們也清醒地看到，經(jīng)濟(jì)下行的壓力仍然存在，實(shí)體經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的基礎(chǔ)尚不牢固，長期存在的結(jié)構(gòu)性矛盾仍然凸顯，財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行仍然面臨巨大挑戰(zhàn)，預(yù)算優(yōu)化調(diào)整理當(dāng)順應(yīng)時(shí)勢。

（一）一般公共預(yù)算

1.收入預(yù)算調(diào)整。預(yù)計(jì)，全市一般公共預(yù)算收入520349萬元，比年初預(yù)算數(shù)532536調(diào)減12187萬元，具體如下：

（1）地方一般公共預(yù)算收入調(diào)增573萬元。參照三明市本級、三元區(qū)、沙縣區(qū)收入增幅（5%），綜合考量省上收入增幅（5.5%）等因素，對我市2023年度地方一般公共預(yù)算收入進(jìn)行調(diào)整。預(yù)計(jì)，全市地方一般公共預(yù)算收入210808萬元，同比增長5%。

（2）上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入調(diào)增21600萬元。在編制2023年初預(yù)算時(shí)，參考了近5年上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助的平均值。在本年度預(yù)算執(zhí)行過程中，新增了基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生轉(zhuǎn)移支付資金5716萬元，加上尚未下達(dá)的特別國債預(yù)計(jì)補(bǔ)助15000萬元，預(yù)計(jì)全年上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入新增21600萬元。

（3）債券收入調(diào)增1960萬元。截至目前，省財(cái)政廳已下達(dá)債券資金包括：新增一般債券9401萬元、再融資債券49435萬元。現(xiàn)據(jù)實(shí)調(diào)增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入1401萬元、再融資債券收入559萬元。

（4）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)減1億元。參考2022年度市本級決算，現(xiàn)從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金中調(diào)入1億元用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算資金不足，較年初預(yù)算調(diào)減1億元。

（5）調(diào)入資金調(diào)減46573萬元。預(yù)計(jì)本年度用于土地開發(fā)的成本支出有所增加，原土地基金調(diào)入資金相應(yīng)減少。

（6）清理結(jié)余收入調(diào)增20253萬元。按照盤活存量資金工作要求，為規(guī)范收入口徑，現(xiàn)將清理結(jié)余收入列入預(yù)算調(diào)整。

2.支出預(yù)算調(diào)整。預(yù)計(jì)，全市一般公共預(yù)算支出（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出）520349萬元，比年初預(yù)算數(shù)532536萬元調(diào)減12187萬元，具體如下：

（1）上繳上級支出調(diào)增2400萬元。

（2）補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出調(diào)減700萬元。

（3）一般債券支出（調(diào)增1401萬元）。根據(jù)本年度新增一般債券情況，據(jù)實(shí)調(diào)增。

（4）正常經(jīng)費(fèi)調(diào)減9266萬元。其中：規(guī)范公積金基數(shù)和臨聘人員工資后，據(jù)實(shí)調(diào)減經(jīng)費(fèi)3515萬元；據(jù)實(shí)調(diào)減事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)3500萬元；據(jù)實(shí)結(jié)算預(yù)留年度考核獎(jiǎng)，調(diào)減2251萬元。

（5）根據(jù)收入情況，據(jù)實(shí)調(diào)增列收列支專項(xiàng)421萬元。

（6）專項(xiàng)支出合計(jì)調(diào)減6443萬元。其中，調(diào)增項(xiàng)目有：財(cái)力結(jié)算資金調(diào)增3900萬元；合同協(xié)議約定支出調(diào)增1143萬元；基本業(yè)務(wù)及專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)預(yù)留調(diào)增900萬元。調(diào)減項(xiàng)目有：保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出調(diào)減7533萬元；補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)性經(jīng)費(fèi)調(diào)減1876萬元；其他支出調(diào)減2977萬元。

3.收支平衡情況。上述調(diào)整后，當(dāng)年地方一般公共預(yù)算收入210808萬元，加上稅收返還收入13908萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付89600萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付44000萬元、新增一般債轉(zhuǎn)貸收入9401萬元、再融資債券收入49435萬元、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元、調(diào)入資金72944萬元、清理結(jié)余收入20253萬元，總收入合計(jì)520349萬元。

將總收入扣除體制應(yīng)上解21200萬元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出25855萬元、一般債券支出62325萬元，當(dāng)年市本級一般公共預(yù)算總財(cái)力為410969萬元，較年初預(yù)算安排426257萬元調(diào)減15288萬元。現(xiàn)安排市本級一般公共預(yù)算支出410969萬元，收支相抵，預(yù)算平衡。

（二）政府性基金預(yù)算

1.收入預(yù)算調(diào)整。預(yù)計(jì)，全市基金收入完成106968萬元，較年初預(yù)算增收18023萬元。加上地方政府專項(xiàng)債券收入106000萬元、再融資債券收入13406萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付2500萬元，建議政府性基金預(yù)算收入由年初預(yù)算的201419萬元調(diào)整為228874萬元，調(diào)增27455萬元。其中：地方政府專項(xiàng)債券及再融資債券收入調(diào)增8932萬元、國有土地出讓及收益金收入等基金項(xiàng)目調(diào)增18023萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)增500萬元。

2.支出預(yù)算調(diào)整。地方政府專項(xiàng)債支出調(diào)增6000萬元；國有土地出讓基金支出調(diào)增21455萬元，其中：新增市屬國企土地開發(fā)成本專項(xiàng)支出58000萬元，調(diào)增合同協(xié)議約定歸還工程借款支出5000萬元；調(diào)減調(diào)出資金40856萬元，調(diào)減已列入一般債項(xiàng)目的永上公路建設(shè)資金1000萬元。

3.收支平衡情況。上述調(diào)整后，當(dāng)年市本級納入預(yù)算管理的政府性基金收入106968萬元，加上地方政府專項(xiàng)債收入106000萬元、再融資債券收入13406萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付2500萬元，以上收入總計(jì)228874萬元；當(dāng)年市本級安排基金支出95297萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出700萬元，專項(xiàng)債券支出122900萬元，調(diào)出資金9977萬元，以上支出總計(jì)228874萬元，收支相抵，預(yù)算平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算

國有資本經(jīng)營預(yù)算本年度不作調(diào)整。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算本年度不作調(diào)整。